Dữ liệu đầu vào - Yêu cầu
1. Dữ liệu cần thiết để hỗ trợ việc trình bày kết quả của công ty và để thực hiện các tính toán cần thiết phải được giữ lại.
2. Định giá danh mục đầu tư phải dựa vào thị trường (không dựa trên giá trị sổ sách hoặc chi phí).
3. Định giá hàng quý tối thiểu cho tất cả các giai đoạn trước ngày 01 tháng 01 năm 2001.
4. Định giá tối thiểu hàng tháng cho khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 năm 2001 đến ngày 1 tháng 1 năm 2010. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2010, việc định giá hàng tháng phải là ngày kết thúc tháng theo lịch (tức là ngày làm việc cuối cùng của tháng).
5. Danh mục đầu tư phải được định giá vào ngày thu được các dòng tiền mặt lớn từ bên ngoài (bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2010). Không xác định được định nghĩa "dòng tiền mặt lớn bên ngoài" - mỗi công ty phải xác định số tiền (hoặc tỷ lệ phần trăm của một tài khoản) tạo nên dòng tiền mặt lớn cho mỗi hợp phần.
6. Ngày giao dịch tính cho các khoảng thời gian bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2005. Nói cách khác, tài sản được phản ánh trong một tài khoản vào ngày giao dịch, chứ không phải vào ngày thanh toán.
7. Kế toán hạch toán tất cả chứng khoán có thu nhập cố định. Nói cách khác, nếu thu nhập đã kiếm được (nếu chủ sở hữu có yêu cầu bồi thường hợp pháp đối với thu nhập đó), thì phải bao gồm trong tổng giá trị tài sản.
8. Bắt đầu và kết thúc ngày định giá phải nhất quán, và phải là cuối năm theo lịch trừ khi kết hợp được báo cáo vào một năm tài chính không phải là lịch.
Dữ liệu nhập - Khuyến nghị
1. Tạm ứng cổ tức (tức là vào ngày chốt quyền).
2. Một bản trình bày hoàn lại phí sẽ thu được tất cả các khoản phí quản lý đầu tư.
3. Định giá cuối tháng của lịch (cho đến ngày 1 tháng 1 năm 2010, khi đó là bắt buộc).
Phương pháp tính toán - Yêu cầu
1. Tổng lợi nhuận - bao gồm thu nhập, cộng với lợi nhuận và lỗ thực hiện, cộng với lợi nhuận và lỗ chưa thực hiện.
2. Tỷ suất lợi nhuận theo thời gian, liên quan đến hình học. So với tỷ suất lợi nhuận bằng tiền, phương pháp này loại bỏ ảnh hưởng của dòng tiền mặt bên ngoài.
3. Các dòng tiền mặt bên ngoài, khi nhận được, phải được đối xử liên tục, i. e. mỗi hợp chất phải có một chính sách có văn bản:
a. Đối với những khoảng thời gian bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2005, các công ty phải sử dụng tỷ suất lợi nhuận xấp xỉ điều chỉnh cho dòng tiền mặt hàng ngày.b. Đối với các khoảng thời gian bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2010, các công ty phải đánh giá bất kỳ danh mục đầu tư nào nhận được dòng tiền mặt lớn.
4. Vật liệu composite phải được xây dựng bằng các khoản lợi nhuận danh mục đầu tư cá nhân có trọng số tài sản bằng cách sử dụng các giá trị kỳ đầu và tất cả các dòng tiền mặt bên ngoài.
5. Tiền mặt (và tiền mặt) phải trả nếu có tiền mặt trong tài khoản cá nhân.
6. Các khoản hoàn trả phải được trừ vào chi phí giao dịch thực tế. Ước tính chi phí thương mại là không được phép (để xác định tổng hoặc net).
7. Lợi nhuận tổng hợp là trọng số tài sản, được xác định bởi (tối thiểu) định giá hàng quý của danh mục đầu tư cá nhân.Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2010, tiêu chuẩn là định giá hàng tháng.
Phương pháp tính toán - Khuyến nghị
1. Hoàn trả phải được đáp ứng về thuế khấu trừ không thể đòi lại được, nhưng nếu chúng có thể được lấy lại, số tiền phải được tích luỹ.
2. Lợi nhuận tổng hợp nên cân bằng về tài sản theo từng danh mục hàng tháng (bắt buộc trong năm 2010).
3. Danh mục đầu tư nên được đánh giá vào ngày nhận được dòng tiền mặt lớn (yêu cầu bắt đầu từ năm 2010).
Tiết lộ thông tin - Yêu cầu
1. Làm thế nào để "công ty" được xác định (để xác định tổng tài sản của công ty và sự tuân thủ toàn công ty)? Nếu công ty đã được xác định lại, nêu ngày và lý do tại sao.
2. Có sẵn danh sách các vật liệu composite của công ty và cách chúng được xác định. Nếu một hợp chất đã được xác định lại, nêu ngày và lý do tại sao.
3. Mô tả về hỗn hợp, và mức tài sản tối thiểu của nó.
4. Đồng tiền sử dụng để biểu hiện hiệu suất, và liệu có sự mâu thuẫn giữa phương pháp xử lý của hỗn hợp và của điểm chuẩn.
5. Sự có mặt, sử dụng và phạm vi của chứng khoán phái sinh.
6. "Gross-of-fees" và "net-of-fees" phải được ghi rõ ràng trên dữ liệu trả về.
7. Làm thế nào đóng thuế được xử lý trong tính toán (gross hoặc net). Nếu các điểm chuẩn không bao gồm thuế, nó phải tiết lộ cơ sở tính thuế của điểm chuẩn so với hợp chất.
8. Khi luật pháp địa phương mâu thuẫn với GIPS, đưa ra mô tả xung đột và nêu rõ rằng các tiêu chuẩn địa phương đang được sử dụng.
9. Trong những khoảng thời gian trước ngày 1 tháng Giêng năm 2000, những điều này không tuân thủ, hãy nêu rõ giai đoạn đó là gì và cách chúng không tuân thủ.
10. Đối với các khoản lợi nhuận khai thác (cho các giai đoạn trước ngày 1 tháng 1 năm 2010), nêu rõ phương thức thanh toán tiền mặt.
11. Biểu phí thích hợp.
12. Đối với vật liệu composite có phí đóng gói (ví dụ: phí bọc cho phép khách hàng thanh toán một khoản phí quy định cho phí quản lý đầu tư và phí môi giới), một chỉ số về tỷ lệ phần trăm các tài khoản có phí kèm và các loại phí khác nhau được bao gồm.
13. Đối với các khoản hoàn lại phí, bất kể khoản phí nào khác ngoài chi phí thương mại được khấu trừ.
14. Thông báo rằng có thêm thông tin về tính toán và báo cáo kết quả theo yêu cầu.
15. Cho biết một khoản nợ nhỏ đã được sử dụng trong bất kỳ phần nào của tài khoản.
16. Giải thích bất kỳ sự kiện quan trọng nào sẽ giúp khách hàng hoặc khách hàng tiềm năng giải thích bản ghi thực hiện.
Tiết lộ thông tin - Kiến nghị
1. Nếu công ty có các công ty chị em khác trong một công ty mẹ lớn hơn, cung cấp tiết lộ của các công ty khác.
2. Xác định liệu một sự thay đổi trong phương pháp tính toán đã dẫn đến một ảnh hưởng trọng yếu đến hiệu suất.
3. Nếu công ty đã được xác minh, hãy liệt kê các giai đoạn được xác minh và những giai đoạn nào không phải là sự xác minh toàn công ty.
Trình bày và báo cáo - Yêu cầu
1. Đối với mỗi hỗn hợp:
a. Ít nhất 5 năm hoạt động, hoặc kể từ khi thành lập nếu công ty đó tồn tại dưới 5 năm.Sau khi trình bày năm năm, công ty phải bổ sung hiệu suất mỗi năm cho đến khi nó có một kỷ lục 10 năm.b. Thu nhập hàng năm cho tất cả các năm
c. Số lượng tài khoản, trừ khi tổng hợp ít hơn năm tài khoản.
d. Số lượng tài sản trong hợp phần, và phần trăm tài sản của công ty được đại diện bởi hợp chất đó.
e. Sự phân tán (nghĩa là sự lan rộng của lợi nhuận hàng năm trong một hợp chất), trừ khi tổng hợp ít hơn năm tài khoản.
2. Nếu lợi nhuận không tuân thủ theo GIPS được liên kết (cho các khoảng thời gian trước ngày 1 tháng 1 năm 2000), hãy tiết lộ thông tin này.
3. Nếu tài khoản hoặc vật liệu composite nhỏ hơn một năm, không được phép tính niên hiệu số hiệu suất.
4. Một hồ sơ theo dõi từ một chi nhánh trước đây phải được liên kết khi:
a. tất cả các nhà hoạch định chính sách đầu tư đều được tuyển dụng tại công ty mới, quá trình này còn nguyên vẹn và ghi lại tài liệu và hỗ trợ hoạt động báo cáo.
b. thực tế là kết quả đang được liên kết với một liên kết trước đó được tiết lộ.
5. Nếu một công ty mua lại bởi một doanh nghiệp khác, thì các hợp chất của cả hai công ty phải được liên kết với lợi nhuận liên tục nếu phần lớn các tài sản được chuyển giao.
6. Nếu một công ty tuân thủ (hoặc mua lại bởi) một công ty không tuân thủ, các công ty có một năm để đưa vật liệu composite vào tuân thủ.
7. Nếu lợi nhuận xuất xưởng được trình bày, tỷ lệ phần trăm của vật liệu composite được thể hiện bằng việc khắc phục.
8. Nếu đang sử dụng tài khoản thanh toán không dùng phí, tỷ lệ phần trăm của khoản tiền được đại diện bởi tài khoản thanh toán không phải trả phí.
9. Tổng lợi nhuận của các chuẩn mực phù hợp.
Trình bày và Báo cáo - Khuyến nghị
1. Trả lại tổng phí quản lý đầu tư, phí hành chính và trước thuế.
2. Thu nhập lũy tích cho tất cả các thời kỳ (tổng hợp và điểm chuẩn).
3. Tỷ suất trung bình và trung bình bằng nhau cho mỗi hỗn hợp.
4. Biểu đồ và biểu đồ của dữ liệu được yêu cầu và khuyến khích.
5. Trả về các khoảng thời gian quý (và / hoặc ngắn hơn).
6. Lợi nhuận hợp nhất và điểm chuẩn của hàng năm (trong các kỳ kinh doanh hơn 12 tháng).
7. Các biện pháp rủi ro tổng hợp (ví dụ: beta, lỗi theo dõi, thời gian sửa đổi, tỷ lệ Sharpe).
8. Sau khi trình bày năm năm yêu cầu của dữ liệu phù hợp, mang lại những phần còn lại của dữ liệu trước đó tuân thủ.